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你该知道的日常费用报销流程

来源:      2020-10-21 09:31:20      点击:
第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导业务第一的指导思想,合理控制费用,制定本准则。

第二条本标准适用于公司全体员工。

为明确公司财务管理水平,提高公司工作效率,落实各部门和各级管理负责人的权责关系,结合公司实际,制定本财务文件。

1、 费用报销流程:费用报销人申请报销(填写费用报销单)并打印费用明细——报销人部门负责人(或上级主管)确认签字——财务主管审核(文件、资料等要求)——公司总经理(或委托人授权人)审核(注重真实性、合理性等)——出纳审核付款。上述流程是公司各项费用报销的既定程序。今后各种业务的报销要按照上述流程进行,否则财政部有关人员有权拒付。

2、 为避免公司财务报销的一切风险,原则上必须加强对公司财务凭证的索取和约束。合法性的认定以国家财税规定为准。财政部负责具体操作的控制和实施,以可操作性为前提。对于不符合报销规定的单据,财务部有权拒绝,各级人员不得签字。各级签字人不能在不确定的情况下随意签字。

3、 报销前需整理各种报销单据。首先,对文件的类别、时间、批次和项目进行分类。然后,按照一定的标准在报销单据背面清楚、准确地粘贴,并在附件中注明所附单据的编号。如果单据数量复杂,应在后面附上详细的报销清单。单据不清、标签不规范的,财务部门可以要求对方更正,无权拒绝。
4、 预告贷款操作要求:公司员工因工作需要需要提前贷款的,应填写《借款申请表》或《支票使用申请表》,并写明申请贷款的理由、预计金额和还款日期,财务人员要严格控制现金的使用。申请表必须由部门负责人、副总经理或财务总监签字,出纳方可放款。逾期不能还款或报销的,从有关人员工资中扣除。

5、 报销金额审批规定:为提高工作效率,公司规定:单笔报销金额或单笔账单金额在2000元以下的,按正常流程由公司常务副总经理审批;超过2000元的,需经公司总经理批准。财务人员在办理支付业务时,应掌握核定金额的权限,不规范操作的不得支付。

6、 报销或单据传递及时性要求:财务人员根据财务会计的及时性和匹配性要求,掌握报销时间。原则上,所有单据或费用发生后,必须按正常流程操作。原则上,业务人员在当月领用、报销时,有及时领用票据的义务(特殊情况除外)。

7、 费用报销的其他规定:公司费用报销必须真实合法,严禁使用白条或其他非法凭证。

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